Amerika’da LLC Şirket Kurmak: Adımlar, Maliyetler, Vergiler
Giriş
Türkiye’den yurt dışına satış yapan, Amazon’da mağaza açmak isteyen ya da yazılım ve freelance hizmetlerini dolar ile faturalandırmak isteyen birçok girişimcinin aklındaki soru aynı: “Amerika’da şirket kurmak gerçekten bu kadar kolay mı?”
Kısa cevap: evet, düşündüğünüzden kolay. Amerika’da LLC şirket kurmak için ABD’ye gitmeniz ya da vize almanız gerekmez; süreç çoğu zaman birkaç hafta içinde tamamlanır. Ancak asıl dikkat isteyen kısım doğru eyaleti seçmek, vergi yükümlülüklerini doğru yönetmek ve şirketi yıllarca sorunsuz ayakta tutmak.
Bu rehberde LLC’nin ne olduğundan kurulum adımlarına, maliyetlerden vergilendirmeye kadar bilmeniz gereken her şeyi sade bir dille anlattık.
LLC Şirket Nedir?
LLC, “Limited Liability Company” ifadesinin kısaltmasıdır ve Türkçeye “Sınırlı Sorumlu Şirket” olarak çevrilebilir. Türkiye’deki limited şirkete benzer, ama çok daha esnek ve bürokrasisi daha azdır.
Temel mantığı şudur: şirketin borçlarından ve hukuki sorunlarından şirket sorumludur, siz kişisel olarak sorumlu tutulmazsınız. Şirket bir davayla karşılaşırsa evinize, arabanıza ya da kişisel banka hesabınıza başvurulamaz; tabii şirket ile kişisel varlıklarınızı karıştırmadığınız sürece.
LLC’ler iki şekilde kurulabilir:
- Tek üyeli LLC (Single-Member LLC): Şirketin tek sahibi sizsiniz. Türkiye’den kurulan LLC’lerin büyük çoğunluğu bu türdendir.
- Çok üyeli LLC (Multi-Member LLC): İki veya daha fazla ortak bulunur. Ortaklık oranları ve kararların nasıl alınacağı Operating Agreement ile belirlenir.
LLC Şirket Nasıl Çalışır?
LLC’yi bir kabuk gibi düşünebilirsiniz. İşinizi bu kabuğun içinde yaparsınız: faturalar şirket adına kesilir, ödemeler şirketin banka hesabına gelir, sözleşmeler şirket adına imzalanır.
Vergi açısından LLC’nin kendine has bir özelliği vardır. ABD vergi idaresi (IRS), tek üyeli bir LLC’yi varsayılan olarak “disregarded entity”, yani vergi açısından ayrı sayılmayan bir yapı olarak görür. Şirketin kârı doğrudan sahibine aitmiş gibi değerlendirilir.
Günlük işleyiş için ABD’de ofis tutmanız gerekmez. Her eyalet sizden yalnızca bir Registered Agent (kayıtlı temsilci) ister. Bu temsilci, resmi yazışmaları ve hukuki bildirimleri sizin adınıza teslim alan, o eyalette adresi bulunan kişi ya da firmadır.
Amerika’da LLC Şirket Kurmanın Avantajları
- Kişisel varlık koruması: Şirketin riskleri kişisel mal varlığınıza sıçramaz.
- Uluslararası ödeme altyapısına erişim: Stripe, PayPal Business, Amazon US ve Shopify Payments, ABD şirketi olan satıcılara çok daha geniş imkânlar sunar.
- Güvenilirlik: Yabancı müşteriler, özellikle kurumsal firmalar, ABD merkezli bir şirketle çalışmayı daha kolay kabul eder.
- Düşük bürokrasi: Yıllık genel kurul veya onaylı defter zorunluluğu çoğu eyalette yoktur. Ancak Wyoming’de yıllık rapor harcı, Delaware’de yıllık LLC vergisi (annual tax) gibi eyalet harçları her yıl ödenmelidir; ödenmezse şirket kapatılabilir.
- Esnek vergi yapısı: ABD’de fiziksel varlığı ve ABD’de ticari faaliyet (ETBUS) sayılan geliri olmayan yabancı sahipli LLC’ler çoğu durumda federal gelir vergisi ödemez.
- Uzaktan yönetim: Kuruluştan banka hesabına kadar pek çok işlem tamamen online yapılabilir.
LLC Şirket Kurmanın Dezavantajları
- Yıllık zorunluluklar: Eyalete göre yıllık rapor ve ücret ödemeniz gerekir. Unutulursa şirket “inactive” duruma düşebilir.
- Ağır ceza riski: Her yıl verilmesi gereken Form 5472 unutulursa ceza 25.000 dolardan başlar (ayrıntılar vergi bölümünde).
- Yatırımcı tercihi: Girişim sermayesi fonları genellikle Delaware C-Corp yapısını tercih eder.
- Çifte vergi karmaşası: ABD’de vergi çıkmasa bile Türkiye’de vergi yükümlülüğünüz devam eder.
- Banka hesabı zorluğu: Bazı geleneksel ABD bankaları yabancı sahipli şirketlerden fiziksel başvuru ister.
LLC mi, Merchant of Record mı? Kime Hangisi Uygun?
Her satıcının ABD’de şirket kurması gerekmiyor. Dijital ürün satıyorsanız Merchant of Record (MoR) modeli çok daha kısa bir yol olabilir.
Merchant of Record, satışı sizin adınıza yapan ve müşteriye yasal satıcı olarak görünen şirkettir. Ödemeyi o alır, faturayı o keser, satış vergisini (VAT veya sales tax) o hesaplayıp öder. Siz ürününüzü satar, kazancınızı banka hesabınıza alırsınız.
| ABD LLC | Vandly (Merchant of Record) | |
|---|---|---|
| Kimin için | Fiziksel ürün, Amazon FBA, ABD’de yatırım, ABD merkezli şirket | SaaS, e-kitap, şablon, kurs, yazılım lisansı, dijital hizmet |
| Kurulum | 2–6 hafta: eyalet başvurusu, EIN, banka hesabı | Hesap açma ve kimlik doğrulama; şirket veya VAT numarası gerekmez |
| Sabit maliyet | İlk yıl yaklaşık 300–800 $, sonra yıllık eyalet ücreti ve muhasebe | Sabit ücret yok; satış başına Stripe ücreti + %2, ilk satış ücretsiz |
| Satış vergisi ve fatura | Sizin sorumluluğunuzda | Vandly üstlenir |
| ABD beyannameleri | Form 5472 ve pro forma 1120, her yıl | Yok |
| Türkiye’de gelir vergisi | Beyan edilir | Beyan edilir |
Vandly, Estonya merkezli bir Merchant of Record. Ödeme linki veya mini mağaza üzerinden satış yapabilir, kazancınızı 60’tan fazla para biriminde yerel banka hesabınıza alabilirsiniz. İki yolda da Türkiye’deki gelir verginizi beyan etmek sizin sorumluluğunuzda kalır.
LLC’yi yalnızca Stripe veya PayPal’a erişmek için düşünüyor ve dijital ürün satıyorsanız, önce Vandly’yi denemek size haftalar kazandırabilir. Fiziksel ürün, ABD’de yatırım veya ABD merkezli bir şirket hedefiniz varsa aşağıdaki adımlarla devam edin.
Hangi Eyalette LLC Kurmalıyım?
ABD’de 50 eyaletin her birinin kendi şirket kuralları ve ücretleri vardır. Türkiye’den kurulum yapanların en çok tercih ettiği eyaletler şunlardır:
| Eyalet | Kuruluş ücreti ($) | Yıllık eyalet ücreti ($) | Yıllık son tarih | Öne çıkan özellik |
|---|---|---|---|---|
| Wyoming | 100 | En az 60 (Wyoming’deki varlıklara göre artar) | Kuruluş ayının 1’i | Düşük maliyet, eyalet gelir vergisi yok, gizlilik |
| Delaware | 110 | 400 (2026 vergi yılından itibaren; önceden 300) | 1 Haziran | Güçlü şirketler hukuku, yatırımcı dostu |
| New Mexico | 50 | 0, yıllık rapor yok | Yok | En düşük maliyet, üye isimleri kamuya açık değil |
| Florida | 125 (100 kuruluş + 25 temsilci tanımlama) | 138,75 | 1 Mayıs (gecikmede +400) | Eyalet kişisel gelir vergisi yok |
Rakamlar Eylül 2026 itibarıyla eyaletlerin resmi ücret tablolarından kontrol edildi. Delaware’in 400 $’lık yeni yıllık vergisi ilk kez 1 Haziran 2027’de ödenecek. Kaynaklar: Wyoming ücret tablosu, Delaware ücret tablosu, New Mexico.
Ücretler değişebilir; başvuru öncesi eyaletin Secretary of State sitesinden kontrol edin.
Hangisini seçmelisiniz?
- ABD’de fiziksel faaliyetiniz yoksa ve düşük maliyet öncelikliyse: Wyoming veya New Mexico.
- İleride yatırım almayı veya ortak eklemeyi düşünüyorsanız: Delaware.
- ABD’de belirli bir eyalette depo, ofis veya çalışanınız olacaksa: o eyalet. Başka bir eyalette kurup orada faaliyet gösterirseniz “foreign qualification” yaptırmanız ve iki eyalete birden ücret ödemeniz gerekebilir.
Amerika’da LLC Şirket Kurmanın Adım Adım Kurulum Süreci
Eyalet seçimi → Şirket adı → Registered Agent → Articles of Organization → Operating Agreement → EIN başvurusu → Banka hesabı → Ödeme platformları
Süreç genellikle 2 ile 6 hafta arasında tamamlanır; en uzun adım yabancılar için EIN başvurusudur.
1. Eyaleti belirleyin
Yukarıdaki tabloyu işinizin yapısına göre değerlendirin. Çoğu e-ticaret ve dijital hizmet girişimi için Wyoming ekonomik bir başlangıçtır.
2. Şirket adını seçin
Şirket adınız o eyalette kayıtlı başka bir şirketle aynı olamaz ve sonunda “LLC” ibaresi bulunmalıdır. Eyaletin Secretary of State sitesinden ücretsiz isim sorgulaması yapabilirsiniz. Marka tescili düşünüyorsanız USPTO veritabanına da bakın.
3. Registered Agent belirleyin
Eyalette fiziksel adresi olan bir kayıtlı temsilci atamak zorunludur. Bu hizmet genellikle yıllık 50 ile 300 dolar arasındadır.
4. Articles of Organization başvurusunu yapın
Bu, şirketinizin kuruluş belgesidir (bazı eyaletlerde “Certificate of Formation”). Şirket adı, adres, temsilci ve üye bilgileri yer alır. Başvuru çoğu eyalette online yapılır ve birkaç gün içinde onaylanır.
5. Operating Agreement hazırlayın
Şirketin iç işleyişini ve ortaklık paylarını belirleyen sözleşmedir. Her eyalette zorunlu olmasa da bankalar ve ödeme sistemleri sıklıkla ister. Tek üyeli olsanız bile hazırlayın.
6. EIN (Employer Identification Number) alın
EIN, şirketin ABD vergi kimlik numarasıdır. Banka, Stripe ve Amazon hesabı için şarttır. SSN veya ITIN’i olmayanlar online başvuramaz; Form SS-4‘ü doldurup IRS’e faks veya postayla gönderir ya da ABD dışından telefonla başvurur. IRS faks başvurularında yaklaşık 4 iş günü öngörüyor, ancak yoğun dönemlerde süreç birkaç haftayı bulabiliyor.
7. Şirket banka hesabı açın
Türkiye’den en sık kullanılan seçenekler Mercury ve Wise Business. Türkiye, Mercury’nin hesap açmadığı ülkeler listesinde yer almıyor. Başvuruda genellikle Articles of Organization, EIN onay mektubu (CP 575 veya 147C), Operating Agreement ve pasaport istenir; pasaportla online kimlik doğrulaması da yapılır.
Dikkat edilmesi gereken iki nokta var. Mercury, ana iş adresi olarak registered agent adresini, posta kutusunu ve UPS Store adreslerini kabul etmiyor; yurt dışındaki konut adresiniz kabul ediliyor. Relay ise şirket sahibinden fiziksel bir ABD adresi istediği için yurt dışında yaşayanlar için daha zor. Chase ve Bank of America gibi geleneksel bankalar ise çoğunlukla şubede şahsen başvuru ister.
8. Ödeme platformlarını ve lisansları ayarlayın
Stripe, PayPal ve Amazon Seller Central hesaplarını şirket bilgileriyle açın. Faaliyet alanınıza göre iş lisansı veya satış vergisi (sales tax) kaydı gerekebilir.
9. Yıllık yükümlülükleri takvime ekleyin
Eyalet yıllık raporu, temsilci yenilemesi ve IRS beyannameleri için tarihleri şimdiden not edin. LLC’lerin başını en çok ağrıtan konu kuruluş değil, unutulan yıllık işlemlerdir.
Amerika’da Şirket Kurma Maliyeti Ne Kadar?
Wyoming gibi bir eyalette ilk yıl toplam maliyet kabaca 300 ile 800 dolar, sonraki yıllar muhasebe hariç 150 ile 400 dolar civarındadır.
| Kalem | Tahmini maliyet ($) |
|---|---|
| Eyalet kuruluş ücreti | 50 – 125 |
| Registered Agent (yıllık) | 50 – 300 |
| EIN başvurusu | Kendiniz yaparsanız ücretsiz, hizmetle 50 – 150 |
| Operating Agreement | Ücretsiz şablon veya 50 – 200 |
| Kuruluş paket hizmeti (opsiyonel) | 100 – 500 |
| Yıllık eyalet ücreti | 0 – 400 |
| Muhasebe ve Form 5472 hazırlığı (yıllık) | 200 – 1.000 |
Delaware tercih edildiğinde yıllık sabit giderler biraz daha yüksek olur.
Vergilendirme ve Raporlama
“ABD’de LLC kurarsam hiç vergi ödemem” düşüncesi kısmen doğru, kısmen tehlikeli bir genellemedir.
ABD tarafında vergi
Yabancı sahipli tek üyeli bir LLC, IRS için ayrı bir vergi mükellefi sayılmaz. Şirketin ABD’de ofisi, çalışanı veya deposu yoksa ve gelir ABD ile “etkin şekilde bağlantılı” (Effectively Connected Income) değilse, genellikle federal gelir vergisi doğmaz.
Ancak vergi olmaması, beyan olmaması anlamına gelmez. Her yıl şunlar verilmelidir:
- Form 5472 ve pro forma Form 1120: Şirket ile sahibi arasındaki para transferlerini IRS’e bildirir. Takvim yılı için son tarih genellikle 15 Nisan; Form 7004 ile 6 ay uzatma alınabilir. Bu paket elektronik gönderilemez, IRS’e faks veya postayla iletilir.
- Eyalet yıllık raporu: Tarih ve ücret eyalete göre değişir.
- Sales tax: ABD’deki müşterilere fiziksel ürün satıyorsanız, eşiği aştığınız eyaletlerde satış vergisi toplamanız gerekebilir.
Kritik not: ABD’de ödenecek vergi çıkmasa bile yabancı sahipli tek üyeli LLC’ler Form 5472 ve pro forma Form 1120’yi her yıl IRS’e sunmak zorundadır. Ceza her form için 25.000 dolardan başlar. IRS bildiriminden sonraki 90 gün içinde düzeltilmezse her 30 günlük dönem için 25.000 dolar daha eklenir.
Çok üyeli LLC’ler ortaklık gibi vergilendirilir ve Form 1065 verir. Yabancı ortaklar için stopaj yükümlülükleri de devreye girebilir.
Türkiye tarafında vergi
Türkiye’de yerleşikseniz dünya genelindeki gelirinizden Türkiye’de vergilendirilirsiniz; LLC kazancınızı Türkiye’de beyan etmeniz gerekir. Türkiye ile ABD arasında çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması bulunur ve ABD’de ödenen vergiler belirli koşullarla mahsup edilebilir.
Bu kısım kişisel duruma göre çok değişir. Kurmadan önce hem ABD’li bir muhasebeciyle hem de Türkiye’deki mali müşavirinizle görüşün.
Sıkça Sorulan Sorular
LLC şahıs şirketi midir?
Tam olarak değil. LLC, sahiplerinden ayrı bir tüzel kişiliğe sahiptir ve sınırlı sorumluluk sağlar. Ancak tek üyeli LLC vergi açısından varsayılan olarak şahıs gibi değerlendirilir. Yani hukuken şirket, vergide çoğu zaman şahıs gibi davranan hibrit bir yapıdır.
Hangi eyalette LLC kurmalıyım?
Kısaca: ABD’de fiziksel faaliyetiniz yoksa Wyoming veya New Mexico, yatırım almayı planlıyorsanız Delaware. Ayrıntılı karşılaştırma yukarıdaki eyalet tablosunda.
LLC şirket kurmak için vizeye ihtiyacım var mı?
Hayır. LLC kurmak ve sahibi olmak için ABD vatandaşı, yerleşik ya da vize sahibi olmanız gerekmez. Ancak LLC sahibi olmak size ABD’de yaşama veya çalışma hakkı vermez.
LLC şirketler nasıl vergilendirilir?
Tek üyeli LLC’ler “disregarded entity”, çok üyeli LLC’ler ortaklık olarak vergilendirilir; istenirse C-Corp statüsü seçilebilir. Form 5472 yükümlülüğü dahil ayrıntılar Vergilendirme ve Raporlama bölümünde.
LLC’mi S-Corp olarak vergilendirebilir miyim?
Hayır. S-Corp statüsü yalnızca ortakları ABD vatandaşı veya ABD’de vergi açısından yerleşik olan şirketlere açıktır.
Şirket kurmadan dijital ürün satabilir miyim?
Evet. Vandly gibi bir Merchant of Record kullanırsanız şirket veya VAT kaydı olmadan bireysel olarak satış yapabilirsiniz. Satış vergisi ve faturalandırmayı platform üstlenir; siz yalnızca Türkiye’deki gelirinizi beyan edersiniz.
LLC şirket nasıl kapatılır?
- Üyeler kapanış kararı alır.
- Eyalete Articles of Dissolution (veya Certificate of Cancellation) sunulur.
- Borçlar ödenir, kalan varlıklar dağıtılır.
- Son yıl beyannameleri “final return” olarak işaretlenip verilir.
- IRS’e EIN hesabının kapatılması için yazılı bildirim gönderilir.
- Banka ve ödeme hesapları kapatılır.
Yıllık ücretleri ödemeyi bırakıp şirketi kendi haline bırakmak ceza ve borç birikmesine yol açabilir.
LLC ile Amazon’da satış yapabilir miyim?
Evet. ABD LLC’si, Amazon.com satıcı hesabı için en yaygın yapılardan biridir. EIN, şirket banka hesabı ve kimlik belgeleriyle başvuru yapılır.
LLC kurmak ne kadar sürer?
Eyalet onayı genellikle 1 ile 10 iş günü, yabancılar için EIN 1 ile 6 hafta sürer. Banka hesabı dahil tüm süreç ortalama 2 ile 6 haftadır.
ITIN almam gerekir mi?
Şirket kurmak veya EIN almak için ITIN gerekmez. Kişisel olarak ABD’de beyanname vermeniz gereken bazı durumlarda ITIN’e ihtiyaç duyabilirsiniz.
Stripe tarafında da ITIN şart değil. Şirket temsilcisi ABD’li değilse ve SSN ya da ITIN’i yoksa Stripe, kendi ülkenizdeki vergi numaranızı ve bunu gösteren belgeyi ister. Hesap türünü “Individual” veya “Sole Proprietorship” değil, LLC olarak seçin; Stripe bu iki türde ABD’li temsilci şartı arıyor.
BOI (Beneficial Ownership) raporu vermem gerekir mi?
Hayır. ABD’de kurulan LLC’ler, sahibi yabancı olsa bile FinCEN’in BOI raporundan muaftır.
Sonuç: LLC Sizin İçin Doğru mu?
Amerika’da LLC şirket kurmak, yurt dışına satış yapan, dijital hizmet veren veya global ödeme sistemlerine erişmek isteyen girişimciler için güçlü bir adımdır. Kuruluş hızlı ve düşük maliyetlidir. Başarılı bir LLC’nin sırrı ise sonraki yıllarda yıllık raporları, vergi bildirimlerini ve Türkiye’deki yükümlülükleri aksatmamaktır.
Kısacası: işinize uygun eyaleti seçin, yıllık son tarihleri takvime yazın ve ilk beyanname döneminden önce bir muhasebeciyle konuşun. Bu üçünü yaparsanız LLC’niz yıllarca sorun çıkarmadan çalışır.
Sıradaki Adım: Satışa Başlayın
LLC’nizi kurduysanız sıradaki iş müşteri bulmak ve ödemeleri almak. Henüz karar vermediyseniz ve dijital ürün satıyorsanız, şirket kurmayı beklemeden de başlayabilirsiniz.
Vandly üzerinden bir ödeme linki oluşturup ürününüzü dakikalar içinde satışa açabilirsiniz. Fatura ve satış vergisi Vandly’de; ürün ve müşteriler sizde.